Банківський факторинг — це фінансування бізнесу під відступлення права грошової вимоги, коли фактором виступає банк. Схема проста: постачальник відвантажує товар із відстрочкою платежу, відступає банку право вимоги до покупця, тобто дебіторську заборгованість, і одразу отримує фінансування, не чекаючи, поки покупець розрахується. Це закриває касові розриви й дає обіговий капітал без класичного кредиту під заставу.
З 30 липня 2026 року факторинг регулює окремий Закон України «Про факторинг» № 4466-IX, який діє разом із главою 73 Цивільного кодексу (ст. 1077–1086), а право банків надавати цю послугу випливає із Закону «Про банки і банківську діяльність». Договори, підписані раніше, і нові оцінюються за різними редакціями норм, тому умови ми звіряємо з чинним регулюванням на дату угоди.
Перевага саме банківського факторингу — у лімітах і надійності: банк надає послугу в межах банківської ліцензії, тож окрема ліцензія фінансової компанії йому не потрібна, працює з більшими сумами й пропонує супутні розрахункові послуги. Водночас банківський договір зазвичай складніший і жорсткіший за умовами, ніж у небанківських факторів: у ньому детально прописані комісії, право регресу, обов’язки клієнта щодо якості дебіторки та повідомлення боржників.
Як працює банківський факторинг
Класична схема складається з кількох кроків:
- постачальник (клієнт) відвантажує товар або надає послугу з відстрочкою платежу;
- клієнт відступає банку право грошової вимоги до покупця;
- банк виплачує клієнту аванс — більшу частину суми поставки;
- покупець (боржник) у визначений строк сплачує кошти банку;
- банк перераховує клієнту залишок за вирахуванням комісії та плати за фінансування.
Орієнтири ринку такі: аванс зазвичай становить 70–90 % суми поставки, комісія за обслуговування — частки відсотка від суми кожної поставки, а плата за фінансування рахується у відсотках річних за фактичні дні користування коштами. Цифри в кожному банку свої, і саме їх поєднання визначає, чи вигідніший факторинг за овердрафт. Договір факторингу укладається письмово: цього вимагають правила про правочини юридичних осіб (ст. 208 ЦК) і законодавство про фінансові послуги, зокрема Закон «Про фінансові послуги та фінансові компанії» № 1953-IX.
Види факторингу і що вони міняють у договорі
З регресом і без регресу
За факторингу з регресом ризик неплатежу боржника залишається на клієнті: якщо покупець не заплатить, банк вимагатиме кошти назад. За факторингу без регресу цей ризик бере на себе банк, і послуга коштує дорожче. Умови таких договорів різняться кардинально.
Відкритий і закритий
Чи повідомляється боржник про відступлення вимоги і кому він платить.
Внутрішній і міжнародний
Залежить від того, чи перебувають сторони в різних країнах; у міжнародному додаються валютні й колізійні питання.
Найбільше спорів виникає навколо регресу, тому його умови ми розглядаємо окремо: факторинг з регресом.
Що перевірити в договорі до підписання
Чек-лист договору
- повну ціну послуги: комісію за обслуговування, плату за фінансування, комісію за обробку поставки, плату за перевищення строку відстрочки. Порахуйте їх разом у відсотках річних і порівняйте з овердрафтом;
- умови регресу: через скільки днів прострочення боржника банк має право вимагати кошти назад і чи поширюється це право на всі поставки чи лише на прострочені;
- гарантії клієнта щодо дебіторки: за що саме ви відповідаєте, якщо покупець заявить про недоліки товару або зустрічні вимоги;
- порядок повідомлення боржників і хто його здійснює, бо від цього залежить, кому платіж вважатиметься належним;
- підстави одностороннього припинення фінансування банком і наслідки для вже відвантажених партій;
- штрафи й неустойки за порушення обов’язків клієнта, зокрема за несвоєчасне подання документів за поставками.
Перед виходом на угоду з новим покупцем корисна також правова експертиза (Due Diligence) контрагента-боржника: банк оцінює його платоспроможність для себе, а не для вас.
Як ми супроводжуємо банківський факторинг
- аналізуємо договір факторингу і виявляємо ризики регресу, комісій, штрафів;
- оцінюємо якість дебіторської заборгованості, що відступається;
- узгоджуємо з банком формулювання на користь клієнта;
- забезпечуємо правильне оформлення відступлення вимоги та повідомлення боржників;
- супроводжуємо виконання договору і врегулювання спорів із банком чи боржником;
- консультуємо щодо податкових і бухгалтерських наслідків операції.
Чим ризикує бізнес без юридичного супроводу
- підписати договір із регресом, не усвідомивши, що ризик неплатежу боржника залишається на вас;
- не помітити прихованих комісій і плати за фінансування, через які факторинг виявиться дорожчим за кредит;
- неправильно оформити відступлення вимоги або не повідомити боржника і зіткнутися зі спором про дійсність відступлення;
- відступити проблемну дебіторку й отримати вимогу банку про повернення коштів;
- порушити власні гарантії щодо якості товару і втратити фінансування за всією лінією поставок.
Кожен із цих ризиків знімається аналізом договору до підписання.
Приклад із практики
У 2025 році до нас звернувся виробник пакувальних матеріалів, який уже підписав із банком договір факторингу на фінансування поставок мережі супермаркетів. Клієнт орієнтувався на ставку фінансування, а комісію за обробку кожної поставки й плату за перевищення строку відстрочки до розрахунку не включав. Ми звели всі платежі в одну річну ставку за фактичний період користування коштами, і виявилося, що факторинг виходив дорожчим за наявний у цього ж банку овердрафт. Далі переглянули умови регресу: за договором банк міг вимагати повернення коштів за всім портфелем, якщо прострочення допущено хоча б за однією поставкою. Обидва пункти вдалося перевести в додаткову угоду: комісію зменшили, а регрес обмежили конкретною простроченою вимогою. Перемовини з банком зайняли близько місяця. (деталі змінено)
Вартість послуг (банківський факторинг)
Вартість залежить від складності договору й суми операції. Якщо спір доходить до суду, додається судовий збір: у господарському суді майнова вимога юридичної особи оплачується за ставкою 1,5 % ціни позову, не менше 3 328 грн і не більше 1 164 800 грн, а немайнова вимога (наприклад, про визнання договору недійсним) — 3 328 грн. Подання через «Електронний суд» зменшує ставку на 20 %.
Порахуйте судовий збір за спором з банком
Немайнова вимога про визнання договору недійсним коштує фіксовані 3 328 грн.
Питання та відповіді (банківський факторинг)
Чи потрібна згода покупця на факторинг?
Ні. Відступлення права вимоги не потребує згоди боржника, і договір факторингу дійсний навіть тоді, коли в договорі поставки є заборона відступати вимогу (ст. 1080 ЦК). Але така заборона не зникає: перед покупцем ви залишаєтеся відповідальним за її порушення, тому подібні умови ми перевіряємо в основному договорі заздалегідь.
Покупець заплатив нам, а не банку. Що тепер?
Усе залежить від повідомлення. Якщо боржник не отримав письмового повідомлення про відступлення, платіж первісному кредиторові вважається належним виконанням, і кошти треба просто перерахувати банку. Якщо повідомлення було, борг перед банком не погашено, і покупець ризикує платити двічі, а ви — отримати вимогу про повернення фінансування (ст. 1082 ЦК).
Як факторинг відображається в податковому обліку?
Операції з відступлення права вимоги не є об’єктом оподаткування ПДВ (п. 196.1.5 ПКУ), а дохід від реалізації визнається за поставкою, а не за надходженням коштів від банку. Комісії й плата за фінансування зменшують фінансовий результат як витрати. Конкретні проведення варто узгодити з бухгалтером до першої поставки, бо помилка повторюватиметься в кожному місяці дії договору.
Чи впливає Закон «Про факторинг» № 4466-IX на чинні договори?
Закон уже введено в дію, і нові договори укладаються за його правилами. Для договорів, підписаних раніше, застосовуються перехідні положення: більшість умов зберігає силу, але окремі вимоги до фактора й до розкриття інформації діють уже зараз. На консультації ми звіряємо ваш договір з чинною редакцією й показуємо, що потребує додаткової угоди.
Чи можна достроково вийти з договору факторингу?
Так, якщо це прямо передбачено договором або сторони домовилися. Складність зазвичай у розрахунках: банк вимагає закриття вже профінансованих поставок, а за дострокове припинення часто передбачена комісія. Ці умови читаються до підписання, а не тоді, коли ви вирішили змінити фінансування.
Що робити при спорі з банком за договором факторингу?
Спочатку письмова претензія з розрахунком: більшість спорів стосуються розміру комісій і підстав застосування регресу, і частина з них закривається до суду. Якщо домовитися не вдається, готуємо позов до господарського суду, а до нього долучаємо первинні документи за поставками, банківські виписки й листування, яке підтверджує фактичні умови співпраці.
Звернення до адвоката з банківського факторингу в компанію «Сварог»
Надішліть проєкт договору факторингу: ми проаналізуємо його з позиції ваших ризиків, порахуємо реальну вартість фінансування, вкажемо на невигідні умови й узгодимо правки з банком до підписання. Якщо спір уже виник, підготуємо претензію або позов. Цим напрямом займається наша практика юридичного супроводу фінансових компаній.