Що краще заповіт чи спадщина?

Коротка відповідь. Заповіт дає контроль: ви самі обираєте, кому і в яких частках перейде майно, і можете передати його навіть не родичу. Спадкування за законом діє, коли заповіту немає, — майно розподіляється між п’ятьма чергами спадкоємців у рівних частках. Заповіт доцільний для складних сімейних ситуацій, спадкування за законом — для простих. При цьому податок однаковий в обох випадках: 0% для близьких родичів (діти, батьки, подружжя) і 5% + 5% для інших. Прийняти спадщину треба протягом 6 місяців.

Питання спадкування рано чи пізно постає майже в кожній родині, і його часто відкладають до останнього — а це помилка. Відсутність чіткого плану призводить до спорів і втрати контролю над майном. Є два базові варіанти: заповіт або спадкування за законом. Обидва працюють, але дають різний результат. Розберемо, чим вони відрізняються, скільки коштує податок і в якій ситуації що краще обрати.

 

У чому різниця між заповітом і спадкуванням за законом

Заповіт — це особисте розпорядження людини на випадок смерті, оформлене письмово й посвідчене нотаріусом (ст. 1233 Цивільного кодексу). У ньому спадкодавець сам визначає, хто і що отримає. Спадкування за законом застосовується, коли заповіту немає, він визнаний недійсним або не охоплює все майно. У цьому разі діє встановлена законом черговість спадкоємців, а майно ділиться між ними порівну.

Черги спадкування за законом

Цивільний кодекс встановлює п’ять черг спадкоємців. Кожна наступна черга отримує право на спадщину, лише якщо немає спадкоємців попередньої, вони відмовилися, не прийняли спадщину або усунені від неї (ст. 1258 ЦК):

Черга	Хто спадкує	Стаття ЦК
Перша	Діти, той з подружжя, хто пережив спадкодавця, батьки	1261
Друга	Рідні брати й сестри, баба та дід	1262
Третя	Рідні дядько й тітка	1263
Четверта	Особи, які проживали однією сім’єю не менше 5 років	1264
П’ята	Інші родичі до шостого ступеня споріднення	1265

У межах однієї черги майно ділиться порівну між усіма спадкоємцями.

Переваги та недоліки заповіту

Головна перевага заповіту — контроль. Людина може передати майно будь-якій особі, розподілити частки нерівномірно, виключити окремих родичів (у межах закону) і тим самим уникнути автоматичного розподілу за чергами. Чіткий документ зменшує простір для тлумачень і конфліктів між спадкоємцями.

Але заповіт не гарантує стовідсоткового захисту. Є два обмеження. Перше — обов’язкова частка: закон захищає окремі категорії спадкоємців незалежно від змісту заповіту. Друге — заповіт можна оскаржити в суді.

Обов’язкова частка у спадщині

За статтею 1241 ЦК малолітні, неповнолітні та повнолітні непрацездатні діти спадкодавця, непрацездатна вдова (вдівець) і непрацездатні батьки спадкують половину частки, яка належала б кожному з них при спадкуванні за законом, — незалежно від того, що написано в заповіті. Тобто навіть якщо заповідач виключив таку особу, вона все одно отримає щонайменше половину «законної» частки. Це головне обмеження свободи заповіту, яке варто врахувати заздалегідь.

Оскарження заповіту в суді

Заповіт можуть оскаржити після смерті спадкодавця. Найчастіші підстави — сумніви в дієздатності заповідача на момент складання, тиск чи вплив на нього, а також помилки в оформленні. Саме тому правильне складання документа має вирішальне значення.

 

Коли спадкування за законом — кращий варіант

Іноді відсутність заповіту не створює жодних проблем. Закон чітко визначає порядок, що зменшує суб’єктивність, і спори виникають рідше, коли коло спадкоємців очевидне. Спадкування за законом зазвичай працює без ускладнень, коли сім’я проста за структурою, майно незначне, а конфліктів між родичами немає. У таких випадках оформляти заповіт немає потреби.

Скільки коштує податок на спадщину у 2026 році

Це часто вирішальний фактор, про який забувають, обираючи між заповітом і законом. Важливо: ставка податку не залежить від того, є заповіт чи ні — вона залежить від ступеня споріднення між спадкодавцем і спадкоємцем.

Хто отримує спадщину	Ставка у 2026 році
Родичі 1–2 ступеня (діти, батьки, подружжя, брати/сестри, баба/дід, онуки)	0%
Інші родичі та особи — резиденти України	5% ПДФО + 5% військовий збір
Нерезиденти (спадкоємець або спадкодавець)	18% ПДФО + 5% військовий збір

Нульова ставка діє також незалежно від споріднення для осіб з інвалідністю I групи, дітей-сиріт і дітей, позбавлених батьківського піклування. Після отримання спадщини (крім випадків нульової ставки для близьких родичів) потрібно подати податкову декларацію — до 1 травня наступного року.

Важливо: 6-місячний строк на прийняття спадщини

Незалежно від того, спадкуєте ви за заповітом чи за законом, діє єдиний строк: заяву про прийняття спадщини потрібно подати нотаріусу протягом шести місяців від дня смерті спадкодавця (ст. 1270 ЦК). Виняток — спадкоємці, які постійно проживали разом зі спадкодавцем на момент смерті: вони вважаються такими, що прийняли спадщину, якщо не відмовилися. Якщо шестимісячний строк пропущено, поновити його можна лише за згодою інших спадкоємців або через суд, тож зволікати не варто.

Як правильно оформити заповіт

Заповіт має юридичну силу лише за дотримання форми: письмовий вигляд, підпис спадкодавця, обов’язкове нотаріальне посвідчення і чіткий зміст без двозначностей. Найпоширеніші помилки, через які згодом виникають спори, — нечіткий опис майна, застарілі дані та суперечливі формулювання. Тому складання заповіту краще довірити фахівцю.

Як обрати варіант для своєї сім’ї

Рішення залежить від структури майна та відносин у родині. Заповіт потрібен, коли важливо контролювати розподіл: складна сім’я, значне майно, ризик конфліктів, бажання передати щось конкретній особі або не родичу. Спадкування за законом підходить для простих ситуацій без спорів. Загальне правило: чим складніша ситуація, тим важливіший заповіт — і тим раніше його варто оформити.

Питання та відповіді

Що краще оформити: заповіт чи спадкування за законом?

Залежить від ситуації. Заповіт дає контроль над розподілом майна, спадкування за законом — стандартний порядок для простих сімей без конфліктів.

Хто успадковує майно, якщо немає заповіту?

Спадкоємці першої черги: діти, той з подружжя, хто пережив спадкодавця, і батьки. Якщо їх немає — наступні черги (всього п’ять).

Що таке обов’язкова частка у спадщині?

Це половина законної частки, яку отримують неповнолітні чи непрацездатні діти, непрацездатні вдова/вдівець і батьки — незалежно від змісту заповіту (ст. 1241 ЦК).

Скільки платити податку на спадщину у 2026 році?

0% для близьких родичів (1–2 ступінь споріднення), 5% ПДФО + 5% військового збору для інших резидентів, 18% + 5% для нерезидентів.

Скільки часу є на прийняття спадщини?

Шість місяців від дня смерті спадкодавця. Пропущений строк поновлюється лише за згодою інших спадкоємців або через суд.

Чи можна оскаржити заповіт після смерті спадкодавця?

Так, через суд — за наявності підстав: недієздатність заповідача, тиск на нього чи помилки в оформленні.

Чи впливає наявність заповіту на розмір податку?

Ні. Податок залежить від ступеня споріднення, а не від того, спадкуєте ви за заповітом чи за законом.

Як правильно скласти заповіт в Україні?

У письмовій формі, з обов’язковим нотаріальним посвідченням і чітким описом майна без двозначностей.

Джерела

• Цивільний кодекс України, статті 1233, 1241, 1258, 1261–1265, 1270 — zakon.rada.gov.ua
• Податковий кодекс України, стаття 174 — оподаткування спадщини
• Огляди судової практики Верховного Суду щодо обов’язкової частки у спадщині

Спадкові питання з адвокатами «Сварог»

Спадкування — сфера, де ціна помилки вимірюється нерухомістю й роками спорів. Адвокати «Сварог» допоможуть оцінити ризики, обрати оптимальну форму (заповіт чи спадкування за законом), правильно скласти документи або супроводити спадкову справу — від подання заяви нотаріусу до захисту ваших інтересів у суді. Не відкладайте: багато проблем виникає саме через пропущені строки. Докладніше — на сторінці адвоката зі спадкових справ та в розділі цивільного права.

Телефон: +38 095 554-54-24, +38 096 554-54-25. Київ, вул. Хорива, 7, оф. 2 (Поділ). Пн–Пт, 9:00–18:00.